一、“ 合同 ”的內涵

　　對“合同”的理解主要涉及兩個爭議問題：

　　(1) 合同詐騙罪 的合同是否包括 口頭合同 等非 書面合同 形式?答案是肯定的。最高人民 法院 刑事指導案例對此給與了肯定。主要理由是，“口頭合同與書面合同均為合法 有效合同 ，同樣受到法律的保護，在界定合同詐騙罪的合同范圍時，不應拘泥于合同的形式，在有 證據 證明 確實存在合同關系的情況下，即便是口頭合同，只要發生在生產經營領域，侵犯了市場秩序的，同樣應以合同詐騙罪定罪處罰。”

　　(2)合同詐騙罪的合同類型如何界定，是否僅僅指 經濟合同 ?最高人民法院對此的態度并不完全統一。法院認為：不應以典型的“經濟合同”為限，同時，不能認為凡是 行為人 利用了 合同法 所規定的合同進行 詐騙 的，均將構成合同詐騙罪，與市場秩序無關以及主要不受市場調整的各種“合同”“ 協議 ”，如不具有交易性質的 贈與合同 ，以及 婚姻 、監護、收養、撫養等有關身份關系的協議，如不具有交易性質的贈與合同，以及婚姻、監護、收養、撫養等有關身份關系的協議，主要受 勞動法 、 行政 法調整的 勞務合同 、行政合同等，通常情況下不應視為合同詐騙罪中的“合同”。[2] 江西省 高級人民法院也認為，不應限于經濟合同，合同詐騙罪中的“合同”是指在市場經濟領域內，人們借以發生關系的、簽訂與履行活動均受市場秩序制約的合同。[3]但是，在第875號郭松飛合同詐騙案中，法院又認為，合同詐騙罪的合同是指經濟合同，并可以在借鑒經濟合同法對經濟合同的定義基礎上，可以將 合同主體 適度擴展到平等民事主體。[4]本文認為，兩種觀點實質上差異不大，第一種觀點更為合理。

　　二、“非法占有目的”的認定

　　這是合同詐騙罪認定中爭議最大的問題，也是合同詐騙罪與合同 欺詐 行為的主要區分標準。虛構事實、隱瞞真相，是合同欺詐與合同詐騙的共同手段行為，因此，并非只要實施了虛構事實、隱瞞真相的行為，就構成合同詐騙。要認定構成合同詐騙罪，關鍵在于行為人是否具有非法占有的目的。

　　法院認為：在合同詐騙案中，一般而言，對行為人是否具有非法占用的目的，可以從以下幾個方面進行分析：(1)行為人是否具有簽訂、履行合同的條件，是否創造虛假條件;(2)行為人在 簽訂合同 時有無履約能力;(3)行為人在簽訂和履行合同過程中有無詐騙行為;(4)行為人在簽訂合同后有無履行合同的實際行為;(5)行為人對取得財物的處置情況，是否有揮霍、挪用及攜款潛逃等行為。還應當考慮“未履行合同的具體原因”這一因素。

　　法院認為，不能僅憑數額較大的財物不能返還的結果，推定行為人具有非法占用的目的。以欺騙手段取得資金，但是能夠按期償還的不能認定，或者以詐騙手段取得財物，但用于生產經營的，亦不能認定。對行為人將大部分資金用于 投資 或者生產經營活動，而將少量資金用于 個人消費 或者揮霍的，不能僅注意到消費或者揮霍的絕對數值，還應兼顧消費或者揮霍數值所占的比例。

　　三、合同詐騙罪與詐騙罪的區分

　　法院對于合同詐騙罪和詐騙罪的從 犯罪主體 、 犯罪客體 、犯罪手段等方面進行了區分，并明確了兩者在某些案件中可能同時適用。“一、犯罪主體不同。合同詐騙罪的主體可以是單位，詐騙罪的主體只能是 自然人 。二、犯罪客體不同。詐騙罪侵犯的是公私財物所有權，合同詐騙罪侵犯的客體為復雜客體，即公私財物所有權和國家對合同的 管理制度 ;三，犯罪手段不同。合同詐騙罪只限于利用簽訂、履行合同的方式和手段進行詐騙，而詐騙罪在手段與方式上則沒有限制。當行為人既實施了合同詐騙行為，又實施了普通詐騙行為，而且兩種行為都構成犯罪時，就應當適用 刑法 中 數罪并罰 的規定，分別定合同詐騙罪和詐騙罪，實行并罰。”

　　另外，準確把握合同詐騙罪中的“合同”在其 犯罪構成 中的地位和意義，是 正確區分 合同詐騙罪與詐騙罪的關鍵。

　　合同詐騙罪作為特殊詐騙犯罪在詐騙方法和對象上有其特定性。

　　首先，合同詐騙罪表現為“利用合同”進行詐騙，也就是說詐騙行為必須是發生在合同的簽訂、履行過程中，而不能是在這之前或之后。

　　其次，合同詐騙犯罪的行為人非法占有的財物應當是與合同簽訂、履行有關的財物，如合同 標的物 、 定金 、預付款、擔保財產、貨款等。如果行為人在于他人簽訂或履行合同的過程中，以其他與合同無關的事由為借口，騙取他人錢財的，則不是合同詐騙。

　　四、“以其他方法騙取對方當事人財物的”的認定

　　《刑法》第二百二十四條在對于合同詐騙罪的罪狀描述中，除了四種明確的客觀行為應被認定為合同詐騙行為之外，還使用了兜底性表述“以其他方法騙取對方當事人財物的”，這至少包括以下情形：

　　(1)通過欺騙手段兼并 企業 后惡意處分企業財產;

　　(2)騙取他人擔保申請 貸款 ，致使 擔保人 承擔 擔保責任 ;

　　(3)偽造 購銷合同 ，通過與 金融 機構簽訂 承兌 合同，將獲取的 銀行 資金用于償還其他 個人債務 ，后因合同到期 無力償還 銀行債務 而逃匿，致使 反擔保人 遭受 財產損失 ;

　　(4)采取欺騙手段簽訂合同，騙取 履約保證金 后拒不退還;

　　(5)承運過程中，承運人將承運貨物貨物掉包;